公司和保薦人撤回材料，益大新材首發(fā)上市審核終止
編輯：2024-01-06 12:20:55
12月9日晚，深交所網(wǎng)站披露，沖擊創(chuàng)業(yè)板IPO的益大新材，因公司和保薦人中德證券撤回材料，首發(fā)上市審核終止。
益大新材2022年12月22日上市申請獲得受理，在2023年1月和5月分別收到兩輪問詢，公司在4月和6月回復問詢，隨后在8月收到第三輪問詢，此次公司未再回復，而是選擇撤回，*終倒在了第三輪問詢。
益大新材主營業(yè)務是針狀焦的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售，報告期內(nèi)（2020至2022年）業(yè)績波動較大，凈利潤分別為-8902.10萬元、1.27億元和1.88億元，毛利率分別為-7.53%、12.36%和13.9%。公司提示，極端情況下，可能存在上市當年營業(yè)利潤較上一年度下滑50%以上甚至上市當年即虧損的風險。
問詢來看，公司借道北方信托做委托貸款，曾一度踩雷當代系旗下當代名誠，本金為8500萬元，截至今年3月末尚有800多萬罰息部分未收回。此外，公司歷史上股權代持涉及多名公務員、事業(yè)單位工作人員或事業(yè)編制人員、國有企業(yè)中層以上管理人員。
凈利潤、毛利率等波動較大
在招股書中，公司自述是一家集研發(fā)、生產(chǎn)、銷售高品質針狀焦為一體的現(xiàn)代化高新技術企業(yè)。公司針狀焦產(chǎn)品為油系針狀焦，包括負極焦、電極焦兩種產(chǎn)品，總產(chǎn)能達19.5萬噸/年。
報告期內(nèi)，公司主營業(yè)務收入占營業(yè)收入的比重分別為99.46%、99.27%和99.43%。其中，針狀焦收入分別為2.43億元、9.55億元和14.88億元，占主營業(yè)務收入的比重分別為24.73%、49.7%和58.03%。
報告期內(nèi)，公司凈利潤分別為-8902.10萬元、1.27億元和1.88億元，毛利率分別為-7.53%、12.36%和13.9%，波動較大。公司稱2018年以來，針狀焦產(chǎn)能呈現(xiàn)增長趨勢，同時2020年下游客戶停工停產(chǎn)，負極材料和石墨電極的出口受到較大影響，導致針狀焦的價格持續(xù)下滑，公司2020年出現(xiàn)虧損。
公司提示，由于行業(yè)與市場風險、經(jīng)營風險、財務風險、技術及創(chuàng)新風險等風險貫穿公司整個生產(chǎn)經(jīng)營過程，若上述單一風險因素出現(xiàn)極端情況，或諸多風險同時集中釋放，可能導致公司經(jīng)營業(yè)績下滑，極端情況下，可能存在公司上市當年營業(yè)利潤較上一年度下滑50%以上甚至上市當年即虧損的風險。
公司此次上市原計劃募集10.47億元，其中6.45億投向新項目，2.8億用來補充流動資金，1.22億用來做研發(fā)中心升級項目。
不過，近年來，國內(nèi)針狀焦產(chǎn)能擴張迅速。至2022年，全球針狀焦產(chǎn)能增長至379萬噸/年，其中中國針狀焦產(chǎn)能272萬噸/年，占全球產(chǎn)能的71.77%。2022年，國內(nèi)針狀焦企業(yè)總產(chǎn)能較2016年增長677.14%，而國外針狀焦產(chǎn)能較為穩(wěn)定。公司在招股書中未解釋募投項目實施后產(chǎn)能及是否可消化等。
另外，主要產(chǎn)品針狀焦主要用于新能源電池的負極材料和電弧煉鋼的石墨電極。2022年第三季度以來，公司針狀焦銷售價格呈下降趨勢，目前電弧爐煉鋼在我國應用比例仍然較低。2022年，公司境內(nèi)電極焦銷售收入同比下降33.79%，2022年下半年以來我國石墨電極產(chǎn)量呈下滑趨勢。公司未充分說明國內(nèi)電極焦業(yè)務是否存在持續(xù)下滑風險。
委托貸款一度踩雷當代系
2020年7月，益大新材與北方信托簽署合同，信托資金用于向公司指定的借款人當代明誠發(fā)放貸款，當代科技承擔連帶保證責任。此前，當代明誠公告顯示，由于不能清償?shù)狡趥鶆涨颐黠@缺乏清償能力，當代明誠已經(jīng)啟動預重整程序。
截至2022年2月末，當代明誠尚未償還北方信托的借款本金為8500萬元。2022年12月，法院二審判決當代明誠歸還北方信托借款本金8500萬元及相應的利息89.38萬元、罰息63.71萬元并承擔訴訟費用，當代科技承擔連帶保證責任。
由于截至審計報告出具日，北方信托勝訴可能性較大，且當代科技僅對罰息的計算期間提起上訴；北方信托已凍結當代科技的銀行存款，金額可覆蓋尚未收回的信托產(chǎn)品本金及利息，因此，公司未計提減值準備。
為此，深交所要求公司結合當代明誠的經(jīng)營情況，說明公司與當代明誠之間是否存在業(yè)務合作關系，公司向當代明誠發(fā)放貸款的商業(yè)合理性；說明除當代明誠外，公司是否存在其他委托貸款情形等。
公司在問詢回復中表示，2023年2月，北方信托收到當代科技的款項后向公司支付本金及相應的利息8584.64萬元，以及公司墊付的部分律師費和訴訟費28.73萬元；針對罰息部分（公司未確認資產(chǎn)或收益），2023年3月公司收到北方信托支付的款項95.71萬元，尚有 816.52萬元未收回。
2023年3月8日，公司已針對未收回的罰息向當代明誠清算組申報債權。
曾存在給公務員代持情況
問詢來看，公司歷史上部分被代持人存在公務員身份或事業(yè)單位身份不能持股的情形。
深交所要求說明結合公司歷史上股權代持的被代持人中存在公務員、事業(yè)單位人員、國有企業(yè)中層以上管理人員等不具備股東適格性的情形，說明相關被代持人持有公司股份的行為是否違反相關法律法規(guī)，是否構成本次發(fā)行上市的實質性障礙。
公司回復顯示，歷史上股權代持涉及的被代持人中，屬于公務員、事業(yè)單位工作人員或事業(yè)編制人員、國有企業(yè)中層以上管理人員的被代持人合計6名。
其中公務員1人，為公司所在地濟寧當?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)公務員，與代持人王繼峰是多年好友，代持解除前通過同創(chuàng)益大間接持有公司0.4萬股；山東省生態(tài)環(huán)境監(jiān)測中心（公益一類事業(yè)單位）工程師1人，為非事業(yè)單位領導人員，與代持人王繼峰是多年好友，代持解除前通過同創(chuàng)益大間接持有公司0.5萬股。
另外，濟寧當?shù)刂袑W（事業(yè)單位）教師1人；濟寧當?shù)厥袌霰O(jiān)督管理部門科員（非公務員，事業(yè)編制，不參照公務員管理）1人；濟寧當?shù)蒯t(yī)院（事業(yè)單位）護士1人，與代持人劉學鳳或盛春倫為朋友，代持解除前分別持有公司5萬股、1萬股、0.45萬股股份；濟寧當?shù)貒衅髽I(yè)中層以上管理人員1人，代持解除前持有公司1.5萬股股份。
?
問詢回復顯示，具有公務員身份的被代持人曾經(jīng)持有公司股份的行為違反《公務員法》《中共中央、國務院關于嚴禁黨政機關和黨政干部經(jīng)商、辦企業(yè)的決定》的規(guī)定，存在因此受到警告、記過、記大過等政務處分的風險。但代持期間其僅通過同創(chuàng)益大間接持有公司0.4萬股股份（占發(fā)行人總股本的0.02‰），且有關股份代持已于2022年9月真實有效解除。
代持涉及的同創(chuàng)益大出資額（對應公司0.4萬股股份）目前由受讓方（發(fā)行人總經(jīng)理王繼銀）真實持有，權屬清晰。公司稱，“上述情形不影響發(fā)行人目前股權結構的清晰穩(wěn)定性，不構成發(fā)行人本次發(fā)行上市的實質性障礙”。
原標題：《這家IPO終止！》
（來源鏈接：https://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzA5MDEzNjQwMA==&mid=2655996247&idx=3&sn=119b40b30da5ad887f86f30767814679）
服務熱線：0359-5668082
文章詳情 DETAILS
文章詳情 DETAILS
公司和保薦人撤回材料，益大新材首發(fā)上市審核終止
編輯：2024-01-06 12:20:55
12月9日晚，深交所網(wǎng)站披露，沖擊創(chuàng)業(yè)板IPO的益大新材，因公司和保薦人中德證券撤回材料，首發(fā)上市審核終止。
益大新材2022年12月22日上市申請獲得受理，在2023年1月和5月分別收到兩輪問詢，公司在4月和6月回復問詢，隨后在8月收到第三輪問詢，此次公司未再回復，而是選擇撤回，*終倒在了第三輪問詢。
益大新材主營業(yè)務是針狀焦的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售，報告期內(nèi)（2020至2022年）業(yè)績波動較大，凈利潤分別為-8902.10萬元、1.27億元和1.88億元，毛利率分別為-7.53%、12.36%和13.9%。公司提示，極端情況下，可能存在上市當年營業(yè)利潤較上一年度下滑50%以上甚至上市當年即虧損的風險。
問詢來看，公司借道北方信托做委托貸款，曾一度踩雷當代系旗下當代名誠，本金為8500萬元，截至今年3月末尚有800多萬罰息部分未收回。此外，公司歷史上股權代持涉及多名公務員、事業(yè)單位工作人員或事業(yè)編制人員、國有企業(yè)中層以上管理人員。
凈利潤、毛利率等波動較大
在招股書中，公司自述是一家集研發(fā)、生產(chǎn)、銷售高品質針狀焦為一體的現(xiàn)代化高新技術企業(yè)。公司針狀焦產(chǎn)品為油系針狀焦，包括負極焦、電極焦兩種產(chǎn)品，總產(chǎn)能達19.5萬噸/年。
報告期內(nèi)，公司主營業(yè)務收入占營業(yè)收入的比重分別為99.46%、99.27%和99.43%。其中，針狀焦收入分別為2.43億元、9.55億元和14.88億元，占主營業(yè)務收入的比重分別為24.73%、49.7%和58.03%。
報告期內(nèi)，公司凈利潤分別為-8902.10萬元、1.27億元和1.88億元，毛利率分別為-7.53%、12.36%和13.9%，波動較大。公司稱2018年以來，針狀焦產(chǎn)能呈現(xiàn)增長趨勢，同時2020年下游客戶停工停產(chǎn)，負極材料和石墨電極的出口受到較大影響，導致針狀焦的價格持續(xù)下滑，公司2020年出現(xiàn)虧損。
公司提示，由于行業(yè)與市場風險、經(jīng)營風險、財務風險、技術及創(chuàng)新風險等風險貫穿公司整個生產(chǎn)經(jīng)營過程，若上述單一風險因素出現(xiàn)極端情況，或諸多風險同時集中釋放，可能導致公司經(jīng)營業(yè)績下滑，極端情況下，可能存在公司上市當年營業(yè)利潤較上一年度下滑50%以上甚至上市當年即虧損的風險。
公司此次上市原計劃募集10.47億元，其中6.45億投向新項目，2.8億用來補充流動資金，1.22億用來做研發(fā)中心升級項目。
不過，近年來，國內(nèi)針狀焦產(chǎn)能擴張迅速。至2022年，全球針狀焦產(chǎn)能增長至379萬噸/年，其中中國針狀焦產(chǎn)能272萬噸/年，占全球產(chǎn)能的71.77%。2022年，國內(nèi)針狀焦企業(yè)總產(chǎn)能較2016年增長677.14%，而國外針狀焦產(chǎn)能較為穩(wěn)定。公司在招股書中未解釋募投項目實施后產(chǎn)能及是否可消化等。
另外，主要產(chǎn)品針狀焦主要用于新能源電池的負極材料和電弧煉鋼的石墨電極。2022年第三季度以來，公司針狀焦銷售價格呈下降趨勢，目前電弧爐煉鋼在我國應用比例仍然較低。2022年，公司境內(nèi)電極焦銷售收入同比下降33.79%，2022年下半年以來我國石墨電極產(chǎn)量呈下滑趨勢。公司未充分說明國內(nèi)電極焦業(yè)務是否存在持續(xù)下滑風險。
委托貸款一度踩雷當代系
2020年7月，益大新材與北方信托簽署合同，信托資金用于向公司指定的借款人當代明誠發(fā)放貸款，當代科技承擔連帶保證責任。此前，當代明誠公告顯示，由于不能清償?shù)狡趥鶆涨颐黠@缺乏清償能力，當代明誠已經(jīng)啟動預重整程序。
截至2022年2月末，當代明誠尚未償還北方信托的借款本金為8500萬元。2022年12月，法院二審判決當代明誠歸還北方信托借款本金8500萬元及相應的利息89.38萬元、罰息63.71萬元并承擔訴訟費用，當代科技承擔連帶保證責任。
由于截至審計報告出具日，北方信托勝訴可能性較大，且當代科技僅對罰息的計算期間提起上訴；北方信托已凍結當代科技的銀行存款，金額可覆蓋尚未收回的信托產(chǎn)品本金及利息，因此，公司未計提減值準備。
為此，深交所要求公司結合當代明誠的經(jīng)營情況，說明公司與當代明誠之間是否存在業(yè)務合作關系，公司向當代明誠發(fā)放貸款的商業(yè)合理性；說明除當代明誠外，公司是否存在其他委托貸款情形等。
公司在問詢回復中表示，2023年2月，北方信托收到當代科技的款項后向公司支付本金及相應的利息8584.64萬元，以及公司墊付的部分律師費和訴訟費28.73萬元；針對罰息部分（公司未確認資產(chǎn)或收益），2023年3月公司收到北方信托支付的款項95.71萬元，尚有 816.52萬元未收回。
2023年3月8日，公司已針對未收回的罰息向當代明誠清算組申報債權。
曾存在給公務員代持情況
問詢來看，公司歷史上部分被代持人存在公務員身份或事業(yè)單位身份不能持股的情形。
深交所要求說明結合公司歷史上股權代持的被代持人中存在公務員、事業(yè)單位人員、國有企業(yè)中層以上管理人員等不具備股東適格性的情形，說明相關被代持人持有公司股份的行為是否違反相關法律法規(guī)，是否構成本次發(fā)行上市的實質性障礙。
公司回復顯示，歷史上股權代持涉及的被代持人中，屬于公務員、事業(yè)單位工作人員或事業(yè)編制人員、國有企業(yè)中層以上管理人員的被代持人合計6名。
其中公務員1人，為公司所在地濟寧當?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)公務員，與代持人王繼峰是多年好友，代持解除前通過同創(chuàng)益大間接持有公司0.4萬股；山東省生態(tài)環(huán)境監(jiān)測中心（公益一類事業(yè)單位）工程師1人，為非事業(yè)單位領導人員，與代持人王繼峰是多年好友，代持解除前通過同創(chuàng)益大間接持有公司0.5萬股。
另外，濟寧當?shù)刂袑W（事業(yè)單位）教師1人；濟寧當?shù)厥袌霰O(jiān)督管理部門科員（非公務員，事業(yè)編制，不參照公務員管理）1人；濟寧當?shù)蒯t(yī)院（事業(yè)單位）護士1人，與代持人劉學鳳或盛春倫為朋友，代持解除前分別持有公司5萬股、1萬股、0.45萬股股份；濟寧當?shù)貒衅髽I(yè)中層以上管理人員1人，代持解除前持有公司1.5萬股股份。
?
問詢回復顯示，具有公務員身份的被代持人曾經(jīng)持有公司股份的行為違反《公務員法》《中共中央、國務院關于嚴禁黨政機關和黨政干部經(jīng)商、辦企業(yè)的決定》的規(guī)定，存在因此受到警告、記過、記大過等政務處分的風險。但代持期間其僅通過同創(chuàng)益大間接持有公司0.4萬股股份（占發(fā)行人總股本的0.02‰），且有關股份代持已于2022年9月真實有效解除。
代持涉及的同創(chuàng)益大出資額（對應公司0.4萬股股份）目前由受讓方（發(fā)行人總經(jīng)理王繼銀）真實持有，權屬清晰。公司稱，“上述情形不影響發(fā)行人目前股權結構的清晰穩(wěn)定性，不構成發(fā)行人本次發(fā)行上市的實質性障礙”。
原標題：《這家IPO終止！》
（來源鏈接：https://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzA5MDEzNjQwMA==&mid=2655996247&idx=3&sn=119b40b30da5ad887f86f30767814679）
版權所有：山西北都科技股份有限公司 備案號：晉ICP備2022006699號-1